不好意思，我還以為還是那個老師，老師，我暫估的發票后期不可能回來了，我年報的時候把暫估調增了，但是我的賬上還掛暫估著呢，這種情況怎么處理呢

同學，你好 暫估紅字沖銷

老師，不是發票回來才能紅沖嗎，我現在是匯算清繳把暫估調增了，也需要紅沖嗎

同學，你好 沒有發票，也要紅沖

老師，我之前是這么做的，你看怎么紅沖呢

同學，你好 分錄一模一樣，金額負數

老師，那成本又沖減到了當期的主營業務成本了，利潤就又高了

同學，你好 最好的方法是在去年年末沖銷

我現在的情況是年末沒有沖銷，現在這種情況怎么處理呢

同學，你好 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整

老師，我用的是小企業會計準則，沒有這個科目吧

同學，你好 那就用之前的負數分錄