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(4)接受網絡維護服務，取得專用發票，列明金額20萬元，稅率6%,稅額1.2萬元，款項尚未支付。會計分錄
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您好
借：管理費用20
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額1.2
貸：其他應付款21.2
2022 04/26 16:14
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.某電器企業為增值稅一般納稅人，銷售商品適用增值稅稅率 13%，2019 年 6
月份發生下列業務:
(1)購進原材料，取得專用發票，列明金額 40 萬元，稅率 13%，稅額 5.2 萬元;
取得運費專用發票，列明金額 1 萬元，稅率 9%，稅額 0.09 萬元，款項通過銀
行支付。
(2)根據分期收款銷售合同，本月發貨不含稅售價 1600 萬元，成本 1000 萬元。
分兩期平均收款，將本月應收一半貨款開出專用發票交給對方，列明金額 800
萬元，稅率 13%，稅額 104 萬元。這筆款項已經收到，存入銀行。
(3)購進一項專利權，取得普通發票，列明金額 100 萬元，稅率 0%，稅額 0 萬
元，轉賬付款。
(4)接受網絡維護服務，取得專用發票，列明金額 20 萬元，稅率 6%，稅額 1.2
萬元， 款項尚未支付。
(5) 委托某廣告公司發布廣告，取得專用發票，列明金額 50 萬元，稅率 6%，稅
額 3 萬元，轉賬付款。
(6) 購進一棟辦公樓，取得專用發票，列明金額 6000 萬元，稅率 9%，稅額 600
萬元，轉賬付款。
(7) 支付借款利息，取得普通發票，金額 80 萬元
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某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發生如下業務：
1.繳納上月未交增值稅金300萬元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據分期收款合同，本月發貨不含稅售價1600萬元，成本1000 萬元。分兩期平均收款，將木月應收一半貨款開出專用發票交給對方，列明金額 800 萬元。稅率 13%，稅額104 萬元。款項己到存入銀
行，余款6個月后收取。3. 電器公司接受網絡維修服務，取得專用發票，列明金額 20萬元，稅率6%，稅額1.2萬元，款項尚未支付。4. 電器公司購進一棟辦公樓，取得專用發票，列明金額6 000萬元，稅率9%，稅額540 萬元，轉賬付款。5其下屬水上運輸公司增值稅一般納稅人取得水上運輸收入開出專用發票收入共計金額1000萬元，稅率9%，稅額90萬元，款項存入銀行。計算過程和分錄，謝謝
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2. 計算題
北京市某軟件企業為一般納稅人，2019年6月發生下列業務：
（1）購買辦公樓一棟，取得增值稅專用發票，列明金額10000萬元，稅率9%，稅額900萬元。
（2）購買辦公設備，取得增值稅專用發票，列明金額2000萬元，稅率13%，稅額260萬元；同時支付運費，取得增值稅專用發票，列明金額1萬元，稅率9%，稅額0.09萬元。
（3）支付原辦公樓租金，取得增值稅專用發票，列明金額10萬元，稅率9%，稅額0.9萬元。
（4）本月出差人員住宿費，取得增值稅專用發票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元。往返高鐵車票票價共計109萬元。
（5）銷售軟件收入，開出專用發票，金額6000萬元，稅率13%，稅額780萬元。
（6）銷售軟件收入，開出專用發票，金額3500萬元，維護費金額500萬元，稅率13%，稅額520萬元。
（7）轉讓一項
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飛翔飯店為增值稅一般納稅人，2019年年6月份有關業務如下:
(1)取得住宿服務收入，開出專用發票,共計金額1000萬元，稅率6%，稅額60萬元;開出普通發票，共計金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元。款項存入銀行。
(2)取得餐飲收入，開出普通發票，金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元。款項存入銀行。
(3)取得KTV服務收入，開出普通發票，金額50萬元，稅率6%，稅額3萬元。款項存入銀行。分錄
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北京市某軟件企業為一般納稅人
(4)本月出差人員住宿費，取得專用發票，共計金額100萬元，稅率6%，稅額6萬元(5)銷售軟件收入，開出專用發票，金額5000萬元，稅率16%，稅額800萬元(6)銷售軟件收入，開出專用發票，軟件金額3000萬元，維護費金額200萬元，稅率16%，稅額512萬元(7)轉讓一項專利技術使用權，已經辦理免稅手續。開出普通發票，列明金額200萬元，稅單0%，稅額0萬元(8)收取某客戶的技術維護費，開出專用發票，金額100萬元，稅6%，稅額6萬元
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