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問題已解決
老師們，我有個問題：2021年的匯算清繳已經做完了，但前任會計將2021年的成本暫估了600萬，但今年4月份實際來的成本發票是200萬，我在4月份做賬是不是： 借：利潤分配未的—未分配利潤 -400萬 貸：應付賬款/銀行存款 -400萬 借：利潤分配-未分配利潤 200萬 貸：應付賬款/銀行存款 200萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問單位用什么會計準則
2022 04/26 12:57
84784984 
2022 04/26 13:06
是一般納稅人企業，建筑工程企業，前任會計給我交接的時候，她給我說的是實際如果拿來200萬的發票，她只會做一個200萬的紅沖賬務處理，我覺得她這個是不是有問題？想問問老師，否則她還會跑去跟老板說我不專業
bamboo老師 
2022 04/26 13:07
暫估的時候分錄怎么寫的？
84784984
2022 04/26 13:08
因為她已經做完了2021年的匯算清繳，并已經補交了稅，具體什么會計準則我還沒接到賬不太清楚
bamboo老師
2022 04/26 13:08
那暫估的分錄您看見了嗎
84784984
2022 04/26 13:09
實際只有200萬的發票，她暫估了600萬，那我的理解是不是人家稅局最后只認200萬的成本？而且她都已經說了暫估的那600萬都結賬進成本損益科目了，她的意思是實際來多少發票就只是紅沖多少？
84784984
2022 04/26 13:11
還沒有看到，她給我說的大概意思就是那么做的
bamboo老師
2022 04/26 13:12
暫估的那600萬都結賬進成本損益科目??實際只有200萬的發票
匯算清繳的時候那400萬都要納稅調整的
如果沒有進入損益類科目 那可以只沖銷200暫估 然后根據200發票入賬 400暫時不動也不要調整
84784984
2022 04/26 13:14
是的呀，現在問題是她的暫估遠遠超出實際來的發票了，那么400萬肯定要調增報稅了，那么我的分錄該如何做才算正確？
bamboo老師
2022 04/26 13:14
400萬后期還會取得發票嗎
84784984
2022 04/26 13:16
我的意思也是紅沖200萬，再做一個正數200萬的記賬憑證，而她的解釋是只紅沖200萬一個分錄，現在基本確定多暫估的400萬就是沒有發票，我該如何做賬務處理？
bamboo老師
2022 04/26 13:19
暫估的400萬就是沒有發票
請問單位用的什么會計準則 款項支付了嗎
當時暫估跟結轉成本的分錄怎么寫的 這個要查出來的
84784984
2022 04/26 13:19
是用“以前年度損益調整”還是“利潤分配—未分配利潤”來做賬？
借：利潤分配—未分配利潤 —200
貸：應付賬款 —200
借：利潤分配—未分配利潤 200
貸：應付賬款 200
400萬不調整，只調整納稅申報表是不是？
bamboo老師
2022 04/26 13:20
要看前面的分錄怎么做的 才好做對應的調整分錄
根據會計準則 決定是否用以前年度損益調整科目
84784984
2022 04/26 13:24
她去年的暫估是
借：成本 —暫估 600萬
貸：應付賬款—暫估 600萬，年底已結賬，轉到主營業務成本這個科目了，就按新會計準則來說，那么現在這個實際只有200萬的發票，而且她在今年3月底做了匯算清繳交了企業所得稅的了，現在這種情況我做的正確分錄應該是怎么樣的？
bamboo老師
2022 04/26 13:25
借：利潤分配-未分配利潤 -600
貸：應付賬款-暫估 -600
借：利潤分配-未分配利潤? 200
貸：應付賬款 200
這樣寫分錄就好了
84784984
2022 04/26 13:36
嗯嗯，是的，老師，謝謝您的回復，我就覺得我的理解跟做法一致，但是她的做法就只是一筆分錄
借：利潤分配—未分配利潤-200
貸：應付賬款 —200
這種我就認為她的賬上認400萬的成本，但稅務局肯定認的是200萬對吧？可她自己認為她就是按200萬成本最終確認的
bamboo老師
2022 04/26 13:44
如果只做一般分錄的話 那應付賬款-暫估一直掛賬嗎
84784984
2022 04/26 13:55
她現在還沒有交接給我，只是口頭上說公司暫估還缺600萬的發票，我就問她如何處理賬務，她大概說的就這樣，早上老板也說確定了有200多萬的成本發票，可她覺得她的賬務那么處理沒問題，我也再不想爭辯，只是想著這后期賬務處理肯定是我弄的了
bamboo老師
2022 04/26 13:57
那看了賬后再做對應的賬務處理
這會沒看見賬 不好判斷
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