老師：不含稅部分的成本怎么做

你好； 你紅沖來暫估分錄、? ?你還得 在按實際做一遍 ；然后去調整所得稅做分錄的?

老師：你能給我做一下這個分錄嗎？我不會啊

你好；? ?原來分錄怎么做賬的； 我看看； 把金額帶上 ；

借：主營營業成本---711735.5元 （暫估） 貸：應付賬款 711735.5元 （暫估） 2023年匯算清繳的時候沒有開具回來發票 。就按暫估的年報了 2023.6月做了年報更正 把應付賬款 711735.5元 （暫估）發普沒有開具，直接交稅了，交了1928.84元， 我就做了這個借：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金） 老師：在怎么弄

你好； 那你? 年報的時候 有做匯算調增嗎；‘? ?你實際金額就是711735.5是嗎 》? ?’

年報2023.6月份更正了 實際金額：711735.5

那你賬上直接做 ：借：主營營業成本----711735.5元 （暫估） 貸：應付賬款 -711735.5元 （暫估） 先走紅沖； 在做一筆實際的即可；?借：主營營業成本---711735.5元? 貸：應付賬款 711735.5元?

借：借：主營營業成本-負711735.5元 （暫估） 貸：應付賬款 -負711735.5元 （暫估） 借：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額） 借 ：利潤分配-未分配利潤 1928.94 （稅金） 貸：銀行存款 1928.94元 （稅金） 這樣全部的流程對嗎？ 老師：在不開具發票了（就711735.5我直接繳納稅了。發票在不開了）

你好；? 你為啥去做稅金部分 ；? 你含稅金額就是?711735.5元 、 不走利潤分配科目去做賬哈； 看我寫的?

老師：更改年報的時候出來的稅金，繳納的給稅務局

你好；? ?那你單獨 做；? 是企業所得稅的部分； 借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業所得稅； 繳納 ：借?應交稅費-應交企業所得稅貸銀行存款?

那老師：應付賬款-暫估 711735.5元 （這個是暫估的成本金額） 貸：利潤分配-未分配利潤 71735.5元 （這個是暫估的成本金額）這個不用做了，直接做 借：主營營業成本-負711735.5元 （暫估） 貸：應付賬款 -負711735.5元 （暫估） 對嗎？

對的 ；直接做 紅沖暫估的明細分類 ；然后再做一筆實際的 金額；? ?就可以了。 單獨在做一筆繳納所得稅的分錄