前任會計把2021年度付的貸款利息記為沖減貸款本金，我調賬了

老師，我單位是制造業，第四季度的企業所得稅延緩至2022.9月份繳納

你好，這樣調整賬務，有導致所得稅變動嗎?

費用增加了，填寫在納稅調整明細表其他欄

你好，這樣調整賬務，有導致所得稅納稅金額的 變動嗎?

是的，調減

你好，有導致所得稅納稅調減，稅款有退回到單位賬戶嗎?

老師賬上貸方應交稅費一企業所得稅6767.3清繳后應調減了699.7元，申報表上聲明先扺后退，不知道這699.7元應怎樣做分錄

你好，是之前多計提了所得稅，現在有退回這個款項嗎？?

是的.調整2021年第四季度的

你好 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤

鄒老師，我還想問你個問題，我重新提問，可以是你回答嗎

你好，需要是我接手到了問題，才可以。 如果被其他老師接手了，就不可以。

老師，開發商用房款抵頂我單位的鋁合金門窗款100萬，應該怎樣做分錄？并且房款只是臨時開了一個收據，我單位在房子出手前應該怎樣做賬

你好 借：固定資產，貸：應收賬款 (如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)