問題已解決
2019 年 1 月 1 日,深遠公司為其 100 名中層以上管理人員每人授予 100 份現金股票 增值權,這些人員從 2019 年 1 月 1 日起必須在該公司連續服務 3 年,即可自 2021 年 12 月 31 日起根據股價的增長幅度獲得現金,該增值權應在 2023 年 12 月 31 日之前行使完畢。深遠公司估計,該增值權在負債結算之前的每一資產負債表日以及結算日的公允價值和可行權后的每份增值權現金支出額如下: 2019 年有 10 名管理人員離開深遠公司,深遠公司估計三年中還將有 8 名管理人員離開; 2020 年又有 6 名管理人員離開公司,公司估計還將有 6 名管理人員離開;



存貨,1600,1660,可抵扣差異60
固定資產,1200-120,可抵扣差異,120
無形資產,600×150%,產生差異
其他應付款,200,無差異
應交所得稅(2400+120+400-400×50%+200+60)×25%
借,所得稅費用
遞延所得稅資產180×25%
貸,應交所得稅
2022 04/21 13:08
