我說醫療行業，一開始做賬是，比如收入1000時，借現金1000貸主營收入990，應交增值稅10，后來發現這個醫療收入是可以免收增值稅的，那么我應該把這稅轉去主營收入還是哪個科目？申報時是用那個數申報？990還是1000去申報？

申報的時候用990，然后這個應交稅費要轉到營業外收入里。

為什么是990？這個分錄一開始就應該做借現金1000，貸主營收入1000，只是我一開始不知道，把它給價稅分離了呢

你好，你發票上是多少呢？你現在肯定開發票，你是開的再睡點兒的，但是你是后來才知道你這個你這個行業是免費的，是不是，所以說我跟你說，你這個月先這樣做，等到后期你發票也開免稅的，然后你就可以按1000來申報了。

我的發票總額是1000的呀

我的意思你發票帶沒帶稅點兒，你的不含稅金額是不是1000稅額是零嗎

開票金額總數是1000，然后分錄是借現金貸主營990，應交稅10，我這個收入是1000含稅收入

那就是說你的不含稅的不含稅的金額也是1000是吧，那你報稅的時候就按1000報，然后你那個憑證寫的不對，你得調整一下。

1000是含稅，屬于免稅的話那不是含稅不含稅都是1000了？憑證哪里錯了？

你好同學，我再跟您說一遍，您開發票的時候，到底是開的免稅的發票還是說帶稅點的。

帶稅點的呀，不是說了嗎？但現在屬于免稅的話，不就是按1000申報的嗎

啊，你好同學，我的意思啊，我知道你是免稅的，那你按照一天申報吧。

我的意思你就按照1000去申報吧。

你說憑證錯了，錯在哪里呢

嗯，我的意思吧，如果你發票上你的不含稅的金額是990，稅額是十的話，正常應該是 借銀行存款 貸主營業務收入990， 貸應交稅費應交增值稅銷項稅額時，然后再 借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸營業外收入

按正常來說免稅的話分錄應該是借銀存1000，貸主營收入1000，我不知道才把它價稅分離了，那不是應轉回主營業務收入嗎？怎么是轉到營業外收入？

哎呀同學，我說的憑證是根據你你發票來做的知道吧，如果說你非要去，嗯發票開的是有稅點的，但是，然后業務你要按照免稅的來做的話，你是要借應交稅費，應交增值稅銷項稅額，貸主營業務收入。