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2018年12月某商場(chǎng)(增值稅一般納稅人)部分銷售情形如下:化妝品柜臺(tái)銷售高檔化妝品,取得含稅銷售額50萬(wàn)元;金銀首飾柜臺(tái)銷售金銀首飾,取得含稅銷售額30萬(wàn)元;服裝專區(qū)銷售服裝,取得含稅銷售額200萬(wàn)元,由于服裝專區(qū)業(yè)績(jī)突出,無(wú)償贈(zèng)送銷售人員價(jià)值10萬(wàn)元(含稅)的服裝。已知高檔化妝品和金銀首飾的消費(fèi)稅稅率分別為15%和5%。當(dāng)月商場(chǎng)應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)為( )萬(wàn)元。

84785004| 提問時(shí)間:2022 04/16 12:14
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)為:(50+30+200+10)/1.13*13%+30/1.13*5%=34.69
2022 04/16 12:19
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