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老師，去年9月有周轉材料一批暫估入庫一次計入成本，現在收到進項發票，暫估入庫沖回后入庫的周轉材料變少了，要怎么紅沖成本。之前暫估分錄是借：周轉材料227000，貸：應付賬款-暫估入庫227000，領用是，借：機物料消耗，貸：周轉材料，通過生產成本輔助生產成本，轉到主營業務成本里。現在收到發票后紅沖暫估入庫后，借：周轉材料200884.95，進項稅額26115.05，貸銀行存款227000
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是的，是這樣賬務處理的，但是你當時暫估金額大于發票金額，差額要調減主營業務成本的
2022 04/15 20:23
84785014 
2022 04/15 21:43
老師，就是不知道調減成本分錄怎么做
84785014
2022 04/15 21:44
而且我這是跨年，2萬多金額不算大，影響損益不大吧
84785014
2022 04/15 21:48
老師沖減成本的分錄怎么做，拜托老師指點
辜老師 
2022 04/16 06:00
借，主營業務成本，-26115.05，貸。周轉材料-26115.05，金額不大，可以計入當期的
84785014
2022 04/16 09:03
老師沖主營成本中間的過度科目直接全部不寫是吧
辜老師
2022 04/16 09:30
是的，不用反寫的額
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