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請問老師匯算清繳表105080資產折舊攤銷表納稅調整明細表，只填資產原值可以嗎？有風險嗎？表里資產計稅基礎是什么意思
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如果你們家賬面上有固定資產，匯算清繳資產折舊攤銷納稅調整明細表就必須填列，不填有風險的，但是也沒有太大影響，填列還是很簡單的，第一行填寫固定資產原值（固定資產入賬價值）第二行本年折舊額（當年賬面計提的固定資產折舊12個月累計數）第三行累計折舊（賬面固定資產從購置至當年累計總數）第四行資產計稅基數（正常是跟原值一樣），如果你采取了500萬以下設備一次性扣除那就要加上一次性扣除的原值填列。
2022 04/15 18:52
84785019 
2022 04/15 19:00
老師我接手的賬有固定資產11580，就這個資產原值，沒看到賬本有折舊，那我就填資產原值11580，和資產計稅基礎11580，這樣填可以嗎？
秦楓老師 
2022 04/15 19:05
你的意思，你從賬面上查詢后，交接前的會計，每個月未對固定資產計提折舊是么？這樣是不太符合會計準則，但是如果真的沒有計提，你的原值就填11580、計稅基數就填11580！
84785019
2022 04/15 19:06
我這樣填有風險嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:09
小企業， 沒有很么大風險 ，年報大概率不會產生疑點 ，如果有疑點，稅管員會聯系你解釋，你只要如實回答就可以了，如果不放心，你就把該固定資產按照類別屬性，我看你的固定資產好像是電子設備，你按照3年補提下折舊，在填列也可以！
84785019
2022 04/15 19:11
老師您能告訴我補提分錄嗎？一次補提嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:14
不知道你執行的是什么會計準測，也不知道你們財務軟件有沒有固定資產系統，最簡單的方法就是反結賬到21年年12月， 借：管理費用? 貸：累計折舊? 按照固定資產達到預定使用狀態后至今的月份計提折舊額！
84785019
2022 04/15 19:28
老師我的工資薪金賬載填的是226800，但是納稅調整明細表填出現職工薪酬是252281.96是怎么回事
84785019
2022 04/15 19:34
為什么工會繳費和保障性交款都加起來的數是納稅調整明細表的職工薪酬是嗎？
秦楓老師
2022 04/15 19:34
職工薪酬納稅調整表中的賬載金額就是平時管理費用-職工工資的金額合計，該金額等于應付職工薪酬-職工工資借方余額，正常情況下，賬載金額與實際發生額是一致的，但是如果你上年度工資計提了，但是應付職工薪酬中沒有發放，就要全額調增未發的數字！不知道這252281.96是不是你填列的！也就是正常的賬載和實發都應該填寫226800！
秦楓老師
2022 04/15 19:37
因為這些工資、社保、公積金、工會經費計提都是管理費名下的二級科目，發放支付在應付職工薪酬下面的二級科目，左邊計提，右邊繳納，數字應該是一致的，除非財務入賬的時候沒有將社保的個人踢出來，就會造成應付職工薪酬與管理費用科目余額不相符！
84785019
2022 04/15 19:39
老師是納稅調整明細表5000表的職工薪酬是這個職工調整明細表的總額
秦楓老師
2022 04/15 19:44
你要先填寫職工薪酬支出納稅調整表A105050表，然后數據會自動帶到納稅調整明細表A1050000表
84785019
2022 04/15 19:45
工會經費我們是籌備金的形式繳納，每月都交計入管理費
秦楓老師
2022 04/15 19:56
如果貴公司建立了工會組織，稅前可按照職工工資總額的2%的工會經費進行扣除，其中，扣除部分的40%向稅務部門納稅（也就是工資的千分之八）60%按月有各單位劃撥給本單位工會。如果貴公司未建立了工會組織，按照工資千分之八繳納到稅務局！
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