借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。

你看清楚了在問答，上一年第四季度的企業所得稅忘了計提，在今年1月繳納的，怎么處理？

借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業所得稅 補計提

你能不能把分錄寫全，補記的分錄，和今年的繳納的分錄都寫清楚

計提 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費企業所得稅 繳納 借應交稅費企業所得稅， 貸銀行存款

不用通過以前年度損益調整這個科目嘛？

借以前年度損益調整貸應交稅費，企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整，這個是企業會計準則做賬的， 我寫的是小企業會計準則做賬的，你看一下你自己的用哪一個。

哦，知道了，那這個對今年的做賬有什么影響，對2021年的匯算清繳有什么影響呢？數據按2021年的利潤表填列還可以嗎？

你好影響報表勾稽關系不一致，其他的沒有影響的，對交稅方面沒影響的，這個沒有關系，可以忽略的。 匯算清交還是按照你之前沒有計提的來

二一年的利潤表還是按照沒有計提的來，你申報給稅務局的年報利潤表也是這么做。