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我們是小企業會計制度，2019年第四季度的所得稅忘了計提，一月份交了6000元，這個賬怎么做？
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小企業會計制度作廢 ，借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2020 03/10 09:18
84784990 
2020 03/10 09:21
不通過以前年度損益調整嗎？都說不能直接計入所得稅費用，小企業會計制度可以嗎？
maize老師 
2020 03/10 09:22
小企業是可以的，那企業會計準則是通過以前年度損益調整 你這個小企業制度作廢了，
84784990
2020 03/10 09:25
但是也有說通過利潤分配-未分配利潤，所以我有點懵，搞不清楚哪個是對
maize老師
2020 03/10 09:30
你想區別和之前不一樣，那就不按小企業，直接做利潤分配-未分配利潤
84784990
2020 03/10 09:34
只要入費用沒有稅務風險就行
maize老師
2020 03/10 09:36
這個不會少交稅，這個所得稅費用，你交稅看的是利潤總額
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