那稅款已經交過了老師

可以不可以調整年報老師

同學你好，可以年報做調整

怎么調整老師具體分錄說一下

你結轉的分錄正常的寫一下

我1月份補計提21年12月計提所得稅再發放了，這樣對不對老師。 結轉的做正常分錄那年報怎么調？

?一、執行企業會計準則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交企業所得稅， 2、繳納企業所得稅時： 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款， 3、結轉以前年度損益調整： 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調整， 4、 調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄) 借：盈余公積—法定盈余公積， 盈余公積—任意盈余公積， 貸：利潤分配—未分配利潤， 方案二、對會計報表影響不重大，簡化處理可以直接計入當期損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交企業所得稅， 2、繳納企業所得稅時： 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款， 二、執行小企業會計準則的企業，賬務處理可參考： 1、確認補稅金額： 借：所得稅費用（補稅金額）， 貸：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）， 2、實際繳稅： 借：應交稅費—應交企業所得稅（補稅金額）， 貸：銀行存款（補稅金額）。

那結轉的那個成本呢

如轉成本是，借主營業務收成本，貸庫存，你調整分錄，借以前年度損益調整，貸庫存，借利潤分配，貸以前年度損益調整

謝謝老師

同學你好，不客氣的

那年報表怎么調老師您還沒說

年報有個期間調整報表，直接調整就可以了

謝謝老師

同學你好不客氣的