借利潤分配未分配利潤，貸稅金及附加，可以吧

不可以的，不能做稅金及附加。

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，然后交的時候，借應交稅費貸銀行存款，這樣對吧

對的是的，是這么做的。

那12月份計提直接計提會不會計提金額不一樣，因為也沒有結賬，不知道對不對

你可以先別結賬，一月份的時候你申報試一下，申報交了多少，你記提多少，修改一下不就可以啦。