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增值稅申報表主表第25行和32行的數字，什么情況下是負數？這個負數不并入留抵嗎？會不會影響我現在想做的增量留抵啊
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你好
25行是多繳納的，比如你們100萬的增值稅，但是繳納了130萬，多出來的就是在這邊填寫的
32行也是類似的，只是說一個期初一個期末的，
不影響的
2022 04/12 15:44
84784962 
2022 04/12 15:45
100萬增值稅為什么會繳納130呢，而且還有留抵，這個怎么沒抵扣呢，有點不理解
王超老師 
2022 04/12 15:53
這個原因有很多的，比如建筑業，就要求預收賬款就要繳納增值稅的。
84784962
2022 04/12 15:54
那我這個就是普通的一般制造業 ?但是之前是別的會計做的 ?而且還有留抵 ?我就不明白為什么還要多繳
王超老師
2022 04/12 15:55
這個具體要看一下前面的賬，因為原因有很多的。你們制造業也有可能是計算錯誤，進項轉出等原因造成的
84784962
2022 04/12 16:15
我去電子稅務局查了一下，這個負數正好是2019.12月繳納的稅額，但是19年12月的銷售的確需要繳納這么多，但是到22年1月他這個數字就反應在了25行的負數
王超老師
2022 04/12 16:17
這個數字可能是剛好的，也可能是你2019年預繳的。你可以查一下歷年的申報表，是不是每期都有這個數字的
84784962
2022 04/12 16:23
我找不到的話是不是掛在那也沒事
王超老師
2022 04/12 16:25
是的，你掛在那邊不影響你退稅的
84784962
2022 04/12 16:26
好的謝謝
王超老師
2022 04/12 16:35
不客氣
親，滿意請丟金幣和好評哦?
b（￣▽￣）d
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