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2021年年報申報了，匯算清繳完成了，需要補交600企業所得稅，那么補交完怎么做會計分錄？另外需要具體修改哪些表？2021全年的財務報表需要修改嗎？小企業會計準則
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你好，小企業會計準則不做追溯處理
借:利潤分配--未分配利潤
貸:應交稅費-企業所得稅
借:應交稅費-企業所得稅
貸:銀行存款
2022 04/07 14:46
84785046 
2022 04/07 14:46
意思是所有報表不需要再進行調整嗎
小鈺老師 
2022 04/07 14:52
你好，是的呢，不能再去做調整
小鈺老師
2022 04/07 14:53
以前的賬在以前就結了，匯算清繳只是調整稅收和會計差異。因為是小企業會計準則對以前的不做追溯處理，不用以前年度損益科目，直接做這個分錄就可以了
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