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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)教一下：一般納稅人公司當(dāng)月的開(kāi)票（銷項(xiàng)）金額大于當(dāng)月的營(yíng)業(yè)收入，已按開(kāi)票金額報(bào)稅，做賬怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，您的意思是有預(yù)收款項(xiàng)開(kāi)票了，是嗎？
2022 04/06 20:58
84784957 
2022 04/06 21:04
是的 ?老師
文老師 
2022 04/06 21:05
那就借銀行存款貸預(yù)收款款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784957
2022 04/06 21:09
借 ?銀行存款 ? 貸 預(yù)收賬款 ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ?
我們這里是充值會(huì)員卡， 款已在上月或者更久之前已付 ?，不是本月付?
文老師
2022 04/06 21:10
那現(xiàn)在是來(lái)消費(fèi)了是嗎
84784957
2022 04/06 21:12
是的 ?本月不僅來(lái)消費(fèi)金額的發(fā)票已開(kāi)，還讓提前多開(kāi)了一些還沒(méi)消費(fèi)的發(fā)票
84784957
2022 04/06 21:12
所以導(dǎo)致開(kāi)票金額大于營(yíng)收金額
文老師
2022 04/06 21:26
那就是借預(yù)收賬款——預(yù)開(kāi)票款貸預(yù)收款款——某客戶應(yīng)交稅費(fèi)
84784957
2022 04/06 21:53
謝謝老師 ?辛苦您！
文老師
2022 04/06 22:43
不客氣，這是我們的職責(zé)所在，您對(duì)我的回復(fù)滿意的話記得給我好評(píng)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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