1000元，給他發放了940元，個人承擔，我們單位代扣

借管理費用、勞務費 貸銀行存款940， 應交稅費個稅60 繳納個稅，借應交稅費，個稅 貸銀行存款。

主要想的計提了，工資有額，銀行帳走了個人其他應付款

明白了，發票和計提的分錄合并科目

對的是的一塊兒做就可以的。

發票是上個月的，銀行發放是這個月的，這個月申報個稅，有點不是很清楚，發票做了借管理費用勞務費1000，貸其他應付款個人1000，發放做了借，其他應付款960，貸銀行存款960

這個計提怎么做，合并后怎么做賬

不管你什么時間申報的個稅，還是上面的做法，就可以搭上一個月做第一個分錄，第二個月做第二個分錄。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。