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21年年底計提的成本比較多，但估計22年在匯算清繳之前也沖不完，要補稅了。請問補稅后，賬務要怎么處理呢？把多計提的部分怎么通過賬務處理？ 21年計提的分錄是 借：主營業務成本 貸：應付賬款
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借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，這個是紅沖差額的就行。
2022 03/30 13:45
84784993 
2022 03/30 13:49
那豈不是算作今年增加的利潤
84784993
2022 03/30 13:49
這個貸利潤分配未分配利潤，不太理解
郭老師 
2022 03/30 13:51
并不影響今年的利潤，你的利潤表里面根本就不影響凈利潤，還是你賬上的凈利潤，這個利潤分配未分配利潤，在你的資產負債表未分配利潤期末余額里面。
84784993
2022 03/30 13:56
不需要通過以前年度損益調整做過度嗎
84784993
2022 03/30 13:57
老師您這個分錄是已經省去的是吧
郭老師
2022 03/30 13:58
好，你是企業會計準則作戰嗎？
84784993
2022 03/30 13:58
對，是企業會計準則
郭老師
2022 03/30 14:02
借應付賬款貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
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