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老師 請問我們公司主營收商鋪租金、 管理費 ，發票開了沒有收到款怎么做賬？
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你好，如果是當月的借應收賬款
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅銷項。
2022 03/26 16:31
84784980 
2022 03/26 16:35
老師我們是小規模公司 那一次把一年的發票都開了 沒有收到款 又怎么做賬？
84784980
2022 03/26 16:35
是不是要掛哪個科目 每月再分攤確認收入吖？
郭老師 
2022 03/26 16:38
借應收賬款
貸，預收帳款、
應交稅費、應交增值稅、銷項
增值稅一次繳納，
然后按月確認收入，借預收賬款貸主營業務收入。
84784980
2022 03/26 16:44
老師 預收賬款不含稅是吧？
郭老師
2022 03/26 16:46
是的是的，這個是不含稅的。
84784980
2022 03/26 16:52
老師 還有一個問題就是說 只要是屬于公司的營業收入即使給對方開的是收據也要價稅分離入賬是吧？
郭老師
2022 03/26 16:57
你好對的
是這么做的
84784980
2022 03/26 17:26
比如收電費開收據1000元， 交1%的稅，是不是貸：其他業務收入990.10，應交稅費-應交增值稅9.90，不含稅價=1000/（1+1%）您幫我看下正確？
郭老師
2022 03/26 17:27
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 03/26 17:29
謝謝老師(//?//)
郭老師
2022 03/26 17:32
不用客氣
周末愉快
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