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問題已解決

求大神解答,公司做技改項目,賬務處理的時候,應該先把賬面相關固定資產(chǎn)及折舊轉入在建工程科目,待技改完成驗收,再轉回對嗎

84784950| 提問時間:2022 03/23 13:52
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好;更新改造固定資產(chǎn)的話; 是的 就這樣來 處理分錄的
2022 03/23 14:05
84784950
2022 03/23 14:17
公司之前經(jīng)常換會計,交接不清楚等原因,使固定資產(chǎn)賬目不清,原始價值,累計折舊都沒有,而且改造的生產(chǎn)線實際已經(jīng)超過10年,這種情況要怎么處理?
meizi老師
2022 03/23 14:29
你好;? ? 那你可以考慮下盤點 固定資產(chǎn); 然后去清理固定資產(chǎn)每個的凈值情況。 折舊年限? 和折舊方法這些? ?
84784950
2022 03/23 14:38
老師,生產(chǎn)線改造的時候,最開始是用蒸汽鍋爐提供動力,后來改成天然氣供應,相應鍋爐也就改成天然氣鍋爐。原來蒸汽鍋爐就報廢了,這個蒸汽鍋爐需要在技改的專賬上反應嗎?分錄了要怎么做
84784950
2022 03/23 14:39
改成天然氣供應的時候,還有安裝專門的天然氣管道,這些費用要怎么入賬
meizi老師
2022 03/23 14:46
?你好 ;? ?1. 是的。 比如借在建工程; 累計折舊貸? 固定資產(chǎn);? ?更新改造發(fā)生的? ? 支出 :借在建工程? 貸 銀行存款等 ;? 完工借固定資產(chǎn)貸在建工程? ?
84784950
2022 03/23 16:50
改造天然氣管道及相應的天然氣鍋爐做法明白了,那個報廢的蒸汽鍋爐也要做進技改的專賬上嗎?那要怎么做分錄?我只知道正常報廢流程,技改中的報廢沒有遇見過,崩潰中。。。。。
meizi老師
2022 03/23 16:58
?你好? ;報廢了? 這個鍋爐之前是單獨做了固定資產(chǎn)了嗎? ?
84784950
2022 03/23 17:01
是的,看以前會計做的,是一整套打包價是按20w左右入賬的,燒煤的,用管道鏈接生產(chǎn)線提供熱能動力
meizi老師
2022 03/23 17:08
?你好; 那你就單獨做處理 :借固定資產(chǎn)清理 ;累計折舊貸固定資產(chǎn);? ?借 營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理??
84784950
2022 03/23 17:13
那這筆分錄也要放在技改專賬里面,還是只放在正常賬務處理里面就行了?
meizi老師
2022 03/23 17:20
?你好;? 是的。也得 做分錄的。? 正常分錄? ??
84784950
2022 03/23 17:36
那就還是要放在專賬里面了。 還有問題:1.技改涉及生產(chǎn)線好幾個部分,因為資金,生產(chǎn)方面原因,改造時間不一樣,竣工時間也不一樣。是不是一個部分竣工驗收,就可以轉回固定資產(chǎn),繼而開始提取折舊? 2.公司廠房是租賃的,達不到要求,技改時對廠房也進行了改造裝修(低溫凈化類的),在公司技改項目的方案里面,也有這一步。這中間花費主要分為兩部分(購入相關設備以及裝修改造費),是不是也按技改處理?
meizi老師
2022 03/23 17:46
?你好;? ? ?1.? ?是的 。? 就是相對很麻煩 2.? ?是的。 發(fā)生的技改支出資本化處理的??
84784950
2022 03/24 11:45
謝謝老師解答,上次也是您也解答的,有緣再見
meizi老師
2022 03/24 11:49
?沒事的 ; 希望能幫到你; 滿意請給予評價??
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