老師：我不懂業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅呢？21年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是1.4萬元，我要調(diào)整近6000元，您看這樣補(bǔ)交所得稅嗎？我說的電子稅務(wù)局是季度所得稅報表。

你好，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤總額是多少？?

老師您說的，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤總額是不是就是21年利潤表數(shù)字呀？21年利潤表上利潤總額是2304822.01元，我不太專業(yè)請理解哈

你好，是的。 賬面有利潤，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增就會導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，補(bǔ)交所得稅的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

老師：以前年度損益調(diào)整不是過渡科目嗎？你分錄還有一個呀

我意思是差一個：借本年利潤，貸以前年度損益調(diào)整呢？

你好，以前年度損益調(diào)整是過渡科目 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整? ?

補(bǔ)提去年所得稅只做分錄就行了對不？老師現(xiàn)在不早了，明天有空回復(fù)吧。

你好，是的，是這樣的