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上年度多計提工資0.01元,已結賬,可以在本年直接做紅字沖銷嗎?匯算清繳時需要調整嗎?

84785036| 提問時間:2022 03/11 15:20
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速問速答
李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
嗯,你好,你可以在今年做紅字沖銷,但是匯算清繳的時候呀,要調整一下。
2022 03/11 15:23
84785036
2022 03/11 15:27
對上年度的匯算清繳和本年度的匯算清繳都需要調整嗎?
李霞老師
2022 03/11 15:30
嗯,你好,嗯你是上年計提的話工資,然后你現在是匯算清繳的上年度的,所以你只需要在本年度做賬的時候,然后反沖那個多計提的憑證就可以。
李霞老師
2022 03/11 15:31
一般我們計提工資的時候是借管理費用,然后貸應付職工薪酬,那你現在是借應付職工薪酬 貸以前年度損益調整,然后借以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤。
84785036
2022 03/11 15:36
嗯,這樣直接紅沖對本年度的無影響是嗎?那什么情況會用到以前年度損益調整呢?
李霞老師
2022 03/11 15:36
咱現在做憑證,但是沖的實際上是去年的賬務,咱做了這個憑證呢,咱要讓他的利潤也是影響了去年的利潤,所以就會涉及到以前年度損益調整這個科目。
84785036
2022 03/11 15:40
我們計入主營業務成本 現在更正是1:借 主營業務成本-工資 -0.01,貸 應付職工薪酬-工資 -0.01嗎?還是2:借 應付職工薪酬 0.01,貸 以前年度損益調整 0.01,借 以前年度損益調整 0.01,貸 利潤分配-未分配利潤 0.01嗎?
李霞老師
2022 03/11 15:51
你好同學,是第二個,第二個你做得非常正確。
84785036
2022 03/11 15:55
嗯嗯 謝謝老師!
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