那期末余額表上應交增值稅明細科目（銷項、進項）都會有余額，這樣不用管嗎？

這個是結轉的差額的，比如 借應交稅費應交增值稅（銷項稅） 貸應交稅費應交增值稅（進項稅） 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

您是說做這個差額分錄前需要做一下您這個分錄嗎？

是的，學員，是這樣的

那期末需要交稅，未交增值稅，應交附加稅是有余額的是嗎？

是的，學員，你說的很對的

老師，還想問一下，一般納稅人280稅控盤抵減都填在表格的哪個行次？

稅控盤服務費280元應填在主表哪 根據《財政部 國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定:納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應按以下要求填報:增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應納稅額減征額 根據《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定,對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費,應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表). 稅控盤費用和服務費怎么申報做賬務處理呢? 稅控服務費在增值稅申報表中,主表第23行,附表《增值稅減免稅申報明細表》,分別填列申報. 首先,對于稅控盤費用和服務費的申報,需要注意以下的規定: 財稅[2012]15號第二條規定增值稅納稅人2011年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2011年11月30日以前的技術維護費),可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發票,在增值稅應納稅額中全額抵減,不足抵減的可結轉下期繼續抵減.