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你好老師，12月我忘了做計提這一步第四季企業所得稅了，然后我今年1月補提所得稅可以嗎，稅局那里會說嗎，因為1月利潤表顯示有所得稅費。
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你好，可以在今年補計提。分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
這樣不會在今年利潤表的所得稅費用 欄次體現
2022 03/03 08:13
84785025 
2022 03/03 17:25
那個費用不就一直掛在以前年度損益調整 這個科目里嗎
鄒老師 
2022 03/03 17:26
你好，需要結轉到利潤分配—未分配利潤啊
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整??
84785025
2022 03/03 17:33
我在1月份分錄這樣做，在匯算清繳沒什么影響吧，或都有什么要注意的嗎
鄒老師
2022 03/03 17:34
你好，這個不影響正常的匯算清繳申報
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