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小規模納稅人，企業所得稅率是10%，固定資產一次扣除，請問固定資產一次扣除遞延所得稅負債的稅率是10%還是按25%
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您好， 按照企業本身的所得稅稅率算
2022 03/02 08:12
84784947 
2022 03/02 11:57
本身所得稅稅率？沒懂
東老師 
2022 03/02 11:58
就是按照10%的稅率計算遞延所得稅負債
84784947
2022 03/02 12:00
是20%這個稅率么？
東老師
2022 03/02 12:01
就是按照10%的稅率計算遞延所得稅負債
84784947
2022 03/02 12:01
那如果第二年所得稅率是2.5%呢，，這不是有差了么
84784947
2022 03/02 12:03
第二年調增還按上一年的10%調，但是第二年所得稅率是2.5%。是按10%調還按當年2.5%調
東老師
2022 03/02 12:05
對，那這個到時候你還得調整。
84784947
2022 03/02 12:09
怎么調整？
東老師
2022 03/02 12:13
按照你當時集體的遞延所得稅少計提的補提，多計提沖銷。
84784947
2022 03/02 12:17
老師有沒有舉例說明的，容易理解
東老師
2022 03/02 12:18
這個遞延所得稅具體我沒計提過 就和調賬一個樣
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