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其他綜合收益當季發生了，這個季度報稅時需要交么？還是說，不做處理，直接匯算清繳時，做一筆 其他綜合收益 貸記 遞延所得稅負債
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您好！當季產生差異當季就要確認的
2022 02/25 20:51
84784949 
2022 02/25 20:51
當季怎么做分錄？借 其他綜合收益 貸 應交所得稅？
丁小丁老師 
2022 02/25 20:53
如果產生的是遞延所得稅負債，那就是
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負債
84784949
2022 02/25 20:55
其他綜合收益是交所得稅的？他是準則上要求交，還是說稅法上，兩者之間是存在差異的吧？所以存在遞延
丁小丁老師
2022 02/25 21:00
您好！其他綜合收益的產生比如其他債權投資公允價值變動引起的，此時看的是其他債權投資的賬面價值和計稅基礎，有差異就會形成遞延，對方科目是其他綜合收益
84784949
2022 02/25 21:08
我明白這些，其實，我不明白的是。我知道因為資產計稅基礎導致遞延差異，但是是差異是計入到了其他綜合收益，不是損益。也產生所得稅？
84784949
2022 02/25 21:10
還是說可以理解成，其他綜合收益和損益一樣，有的計入進來，本身就也交所得稅？
丁小丁老師
2022 02/26 08:25
您好！其他綜合有的會轉入當期損益，影響所得稅，有的直接轉入所有者權益，不影響損益
84784949
2022 02/26 08:27
投資性房地產產生的其他綜合收益，如果不考慮稅法，不產生遞延。就是單純的準則來說，其他綜合收益是不需要交稅的吧？轉損益才交
丁小丁老師
2022 02/26 09:22
您好！是的，轉入損益才會涉及到所得稅
84784949
2022 02/26 10:41
為什么有的人說，其他綜合收益屬于所得稅的納稅范圍，說會計中計入其他綜合收益的都需要交所得稅。不應該是轉損益才交么
丁小丁老師
2022 02/26 11:38
您好！不是的，比如綜股的公允價值變動記入的其他綜合收益就不影響損益
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