問題已解決
個稅申報表是不是權責發生制么,比如說2021年12月份計提工資1000,2022年1月份發放工資1000,那我在2022年1月申報個稅的時候肯定是申報2021年12月的工資,也就是1000對吧



你好? ?1.? ? ? ?看你好久發放 ; 比如你1月發你12月工資; 那么你 12月計提 工資 分錄。? 1月做發放分錄? 。 2月做 1月發的 工資收入個稅??
2022 02/15 11:46

84784978 

2022 02/15 14:07
也就是說是收付實現制,比如現金要報1月的個稅,我1月做的分錄是:發放12月份工資借:應付職工薪酬1000貸:銀行存款1000, 計提1月份工資,借:管理費用2000? 貸:應付職工薪酬 2000 ,那我2月申報個稅的時候按1000申報還是2000申報

meizi老師 

2022 02/15 14:08
你好 ; 報個稅是發了才報; 沒有發不報 ; 而你 工資計提? 需要按照權責發生制來計提? ?

84784978 

2022 02/15 14:10
老師,你就告訴我是按1000申報么

84784978 

2022 02/15 14:11
但是1000發的是12月的工資呀

meizi老師 

2022 02/15 14:11
你好;? 是的。 2月報你 1越發的1000元? ?

84784978 

2022 02/15 14:11
這剛好差一個月

meizi老師 

2022 02/15 14:12
你好; 你 次月發 就是會 在發了才報的哈??

84784978 

2022 02/15 14:13
收付實現制,1月支付多少工資,就按多少申報

84784978 

2022 02/15 14:13
越說越迷了

meizi老師 

2022 02/15 14:15
你好;? ? ? ? 申報個稅是按應發工資 ;? ? ? ? ?發放了次月 報你的應發工資 個稅; 這個應該不難的 ;你怎么會迷糊了 ?? ?
