就是在紅沖的當(dāng)期做相應(yīng)的紅字分錄是嗎？借：XX公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額（都用紅字）

對您這樣處理是正確。對您這樣處理是正確的。

如果我是剛才那樣做分錄，匯算清繳如何填寫收入；如果我之前就寫的分錄是借：XX公司，貸：以前年度損益調(diào)整 銷項(xiàng)稅額。現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候我該怎么填寫

紅沖當(dāng)年的收入。匯算清繳時(shí)。去年的收入需要調(diào)解。 用以前年度損益調(diào)整就不用。匯算清繳調(diào)整。

哦~~~好的好的，那如果用后面一個(gè)分錄，申報(bào)表上的收入在匯算清繳之前就和賬簿不一樣了是嗎？匯算清繳以后就會(huì)一致？

。最后一種處理方法是需要調(diào)整期初未分配利潤的，這樣就一樣了。

具體怎么調(diào)整呢？是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整匯算清繳報(bào)表的期初未分配利潤嗎？

還是說調(diào)整每期申報(bào)表上的期初未分配利潤？因?yàn)橹拔矣玫木褪呛竺嬉粋€(gè)會(huì)計(jì)分錄，然后現(xiàn)在報(bào)表上的收入和會(huì)計(jì)賬簿上不相符合了

。調(diào)整報(bào)表的期初未分配利潤就可以了。

直接調(diào)整。直接調(diào)整。直接調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤。

調(diào)整哪個(gè)報(bào)表呢？是匯算清繳的報(bào)表嗎？

不是的，是調(diào)整你正常的報(bào)表。

現(xiàn)在正常的報(bào)表都已經(jīng)上報(bào)了，就是說已經(jīng)不對了是嗎？那是需要重新更改申報(bào)，還是說有什么其他補(bǔ)救的方法？

就是說我之前紅沖的時(shí)候用的就是借：以前年度損益調(diào)整這個(gè)方法，但是我沒有像你說的調(diào)整期初的未分配利潤，月的報(bào)表的收入因此也沒有紅沖掉，導(dǎo)致報(bào)表上的收入和增值稅報(bào)表是不一致的（因?yàn)樵鲋刀悎?bào)表我紅沖掉了），現(xiàn)在馬上要匯算清繳了，不知道該怎么處理了

，匯算清繳前回來，發(fā)票可以稅前扣除。 用以前年度損益調(diào)整科目 需要調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)，不然兩個(gè)報(bào)表的勾稽關(guān)系就差了。以前年度損益調(diào)整這個(gè)金額。