那我這樣應該怎么調整回來？前面別的老師告訴我的，好像調整錯了，但是以前是前任會計做的，每個月是平的，好像也是錯的

這可是你們單位繳納了沒有？從工資里扣除是不是？

是的，代扣代繳的

你好，比如你們單位給他繳了100，從個人收入里面扣除是扣除的少了。

不是，是前面會計把這個分錄做平了，所以出現這個問題，我后面扣的少是因為個人部分社保多了，導致收入少了，所以個稅肯定是少的

那不對的，那為什么你們單位交的多。

那按老師的說法，就算我工資表里給它多扣好了，那月未平掉了呀，我現在的問題是應該借方余額還是貸方余額？應該怎么調？

那你看一下，你核對一下從工資表里扣除的借應付職工薪酬，工資貸，應交稅費，個稅和你賬上的是一致的嗎？

我做的是其他應收款-個稅

那你核對借應付職工薪酬工資貸，其他應收款個稅這個金額。

其他應收款我是借方余額，應付職工薪酬是貸方余額

你好，你就挨筆核對一下，倒著往前核對。

現在你不管科目余額在哪個方向。

我現在問題是要怎么調整？前面就是那個會計每個月做平的，我11月份的時候調整了一下，不知道應該調整成什么樣的？

需要查一下原因，你現在不知道是哪一個月出現的問題啊。

那不好查的，前面那個會計一直這樣做的

好，如果你不想查之前的差額，可以放到營業外收支里面。

那具體應該怎么調整？

營業外支出貸、其他應收款個稅。

借營業外支出貸其他應收款個稅。