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之前多繳納的公積金，年底一次性退回，這個退回的單位部分跟個人部分，我放在其他應付款里面？還是應付職工薪酬里面？
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學員你好，退回的單位部分沖減應付職工薪酬，同時沖減應付職工薪酬計提數對應的管理費用。退回的個人部分，計入其他應付款
2022 01/29 09:08
84784955 
2022 01/29 09:46
老師，我有點不明白。比如說我每個月公積金單位部分跟個人部分2000，后面發現多加100塊錢，每個月給交2100。我分錄這樣子做：幸應付5月份的公積金：業務活動費 ? 1050 ? ?應付職工薪。 ?1050
繳納時候：應付職工薪酬單位。 ?1050
應付職工薪酬個人 ? 1000
其他應收款。 ? ?50
零余額。 ? ? 2100
悠然老師01 
2022 01/29 09:49
借：銀行存款100
貸：應付職工薪酬50
其他應付款50
借：業務活動費負數50
貸：應付職工薪酬負數50
84784955
2022 01/29 09:52
預算會計不用做吧？
悠然老師01
2022 01/29 10:01
你這個列入預算了嗎
84784955
2022 01/29 10:02
也算是用當年的預算吧
悠然老師01
2022 01/29 10:03
預算會計那就要做的
84784955
2022 01/29 10:04
我覺得應該不用做預算會計
悠然老師01
2022 01/29 10:07
原則上來說列入預算的需要做
84784955
2022 01/29 10:08
我這個預算會計問你做？
悠然老師01
2022 01/29 10:08
我的理解是列入預算的金額部分做預算會計
84784955
2022 01/29 10:09
本來這個補貼是有計算公積金的，后面文件通知說不能計算，后面不能調整，我就先繳納，到年底一次性從個人扣除，這樣子是不算列入預算的
悠然老師01
2022 01/29 10:15
不算列入預算就不需要做預算會計
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