如果沒有報送，可以在10500那里，或者職工薪酬附表，稅收金額加上這一筆錢

就是剛才說的上年年終獎在今年記入了費用科目交了個稅，發放了，上年匯算清繳報表按2021年賬上數據填寫，不需要考慮這部分？

然后21年度納稅調減，就可以稅前扣除了，學員

匯算清繳21年涉及應付職工薪酬科目貸方數都要加上這一筆嗎，

這個不用修改報表，只需要納稅調整，有個應付職工薪酬的附表，在稅收金額那一個空格加上這個金額

稅收金額好像是系統自動等于賬上記載借方數實際發生額嗎？

那是21年賬上記載實際發生額要加上這一筆？

不是，稅收金額是自己填寫的

是21年賬上記載實際發生額要加上這一筆

其他不用調整吧？老師，如果21年成本做低了，21年稅費已經繳納了，怎么辦。

還是在成本調整明細表做調整嗎，其他報表與賬上數據保持一致？

其他不用調整吧，你們稅費繳納了，不是匯算清繳沒申報嗎

在應付職工薪酬附表填寫即可的

次年申報應付職工薪酬表稅收欄減這個數加上2022年年終獎（在2023年報）對嗎？

是的，你說的很對的，學員