沒分開，小規模，開的是普票所以沒分

你好，那你賬上就做錯了。

稅計入哪個科目呀？都是普票

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅季度末的那個月借應交稅費應交增值稅貸營業外。

記入營業外收入呀？那最后還是增加了利潤總額對嗎

是的，是這么做的，是這么理解。

老師，軟件上做賬月末先結轉期間損益，然后計提企業所得稅再做一次結轉，最后再做本年利潤-未分配利潤和盈余公積的分錄對嗎？

需要先計提所得稅，然后再結轉損益，然后再結轉本年利潤，最后在集體盈余公積，有分紅的可以分紅。

前幾天問一位老師，她說企業所得稅是在期間損益結轉后計提，計提完，再做一次結轉

你好，那你看下你能操作成功嗎。

可以是可以，只是覺得好像是多此一舉，因為都是損益類科目

你好，哪一個是多此一舉的？

所得稅費用月末必須結轉損益。