好的，老師，想問下，我這個業(yè)務(wù)是12月份，沒有發(fā)生任何業(yè)務(wù)，只開具了普票，那只要做這兩筆普票的業(yè)務(wù)就行了嗎

你好，根據(jù)你的描述，就是做這兩筆分錄啊?

發(fā)票上是按百分之一來開的，含稅金額149600，稅額是1481.19。申報的時候他是按百分之三來算的，那這個應(yīng)收賬款就變成152562.37那要怎么做呢

借應(yīng)收賬款149600 營業(yè)收入148118.81 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅4443.56.是這么做的？？

你好，申報表也應(yīng)當(dāng)是按1%而不是3%啊?

老師，你看下，申報表是按百分之三

你好，你需要把2%的部分填寫在相應(yīng)的減免稅額欄次?

是這個嗎，我都申報完了，那要怎么填寫

你好，不是這個。 直接在主表的減免稅額欄次體現(xiàn)減免2%的部分

。不就是這個嗎

你好，是的，是這個主表，而不是你之前提供的附表

嗯，然后呢，現(xiàn)在分錄要咋做呢，發(fā)票上是百分之一，申報表是百分之三

你好，小規(guī)模開具普通發(fā)票（未超過15萬免稅） 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 小規(guī)模納稅人的收入分錄就是這樣做啊?