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問題已解決
老師 abcd怎么算的呀？答案沒有過程
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你好,正在計算中 ,請稍后
2021 12/28 15:10
張壹老師 
2021 12/28 15:56
2019末計稅基礎為300萬,會計賬面400萬,產生應納稅暫時差100萬,對應遞延所得稅負債100*25%=25萬
2020末計稅基礎為180萬,會計賬面300萬,產生應納稅暫時差120萬,增加對應遞延所得稅負債余額為120*25%=30.本年增加遞延所得稅負債30-25=5萬
2021末計稅基礎為108萬,會計賬面90萬,產生可抵扣暫時性差18萬,增加對應遞延所得稅資產余額為18*25%=4.5.本年轉回遞延所得稅負債30萬,遞延所得稅資產發生額4.5萬
2021年應交所得稅=(1000+18)*25%+30=284.5
84785008 
2021 12/28 16:15
老師，您看我這樣寫呢
張壹老師
2021 12/28 16:42
你好,是對的,可以這么計算的哈
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