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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好收到發(fā)票和暫估金額不等怎么入賬
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你好
暫估入庫(kù)
借：庫(kù)存商品或原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 12/28 09:29
84785015 
2021 12/28 09:45
你好暫估的原材料金額如果開(kāi)回來(lái)普票的話是含稅金額，專票的話就是不含稅金額，必須是一致的吧？
鄒老師 
2021 12/28 09:46
你好，沒(méi)有規(guī)定二者必須一致的?
84785015
2021 12/28 14:16
你好收到的發(fā)票金額比暫估金額小或者大怎么做帳呢
鄒老師
2021 12/28 14:17
你好，也是上面回復(fù)的那樣處理啊（上面的三個(gè)分錄，第三個(gè)分錄與第一個(gè)分錄金額沒(méi)有說(shuō)一定相等的）
84785015
2021 12/28 16:43
如果第三筆分錄的成本小于暫估的成本，那去年的年報(bào)表還得再改（成本不夠結(jié)轉(zhuǎn)）？
鄒老師
2021 12/28 16:45
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額（按暫估入賬的時(shí)候）是錯(cuò)誤的嗎？
84785015
2021 12/28 16:59
不是錯(cuò)誤的是大概估算的，開(kāi)回來(lái)有可能會(huì)有出入
鄒老師
2021 12/28 17:00
你好
1，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，如果有錯(cuò)誤，就做相應(yīng)的調(diào)整
2，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額，如果沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本?
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