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問題已解決
1、項目部的餐費 ：借：工程施工-間接費用-項目名稱-業務招待費 該科目下的業務招待費，在年終企業所得稅匯算清繳時，按實際發生的60%用不 用調減，因為匯算清繳報表里只涉及到期間費用 招待費 調整2、工程施工-間接費用-項目名稱-業務招待費 月末結轉至 工程施工-合同成本-項目名稱-間接費用 ，工程施工-合同成本-項目名稱-間接費用\\人工費\\材料費 余額該如何結轉，何時轉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 項目部的餐費即使超過收入的千分之5 也不用作納稅調整吧， 2你能不能給我說一下這個工程施工-合同成本科目下的余額結轉到哪個一級科目里去了呢
2017 02/23 00:00
吳月柳 
2017 02/22 23:53
1,不用，因為這個一級科目是成本科目，2,這個需要按比例分配到各個項目里，在月末結轉
吳月柳
2017 02/23 00:05
不用調，工程施工-合同成本在工程結算時結轉，結算，借：應收賬款 貸：工程結算，結轉，借：工程結算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主營業務成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業務收入，這兩筆結轉金額是一樣的
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