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6.2019年某企業境內經營應納稅所得額為800萬元,適用企業所得稅稅率為25%。假定同年其在AB兩國設有分支機構,所得分別為30萬元、40萬元,適用稅率分別為24%、25%。(1)計算某企業境內所得應繳納的企業所得稅;(2)計算A國抵免限額,補繳稅款金額;(3)計算B國抵免限額,補繳稅款金額;(4)該企業匯總時在我國應繳納的企業所得稅稅額
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您好，計算過程如下
1.境內所得稅=800*0.25=200
2.抵免限額=30*0.25=7.5
補繳稅款7.5-30*0.24=0.3萬元
3.抵免限額=40*0.25=10不補繳稅率
4.我國應繳納所得稅額=200+0.3=200.3
2021 12/22 19:32
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