1(1) 借原材料60000 應交稅費-應交增值稅-(進項稅額)7800 貸應付票據67800 (2)借在途物資9000 應交稅費-應交稅費(進項稅額)1000 貸銀行存款10000 (3)借營業外支出11300 貸主營業務收入10000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1300 借主營業務成本6000 貸庫存商品6000 (4)借應收賬款226000 貸主營業務收入200000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)26000 主營業務成本160000 貸庫存商品160000 (5) 借在建工程300000 貸原材料300000 (6) 借銀行存款53000 累計攤銷40000 貸無形資產60000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)53000/1.06*0.06＝3000 資產處置損益33000-53000/1.06*0.06=30000 (7) 借固定資產清理70000 累計折舊50000 貸固定資產120000 借銀行存款113000 貸固定資產清理70000 資產處置損益30000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額13000 ) (8) 借原材料100000 貸待處理財產損溢100000 借待處理財產損溢100000 貸管理費用100000 (9)借應交稅費-應交增值稅2000 貸銀行存款2000

同學上面第4改銷項稅額第9貸應交稅費-未交增值稅 銷項稅額1300+26000+3000+13000＝55000 進項稅額7800+1000=8800 應交增值稅55000-8800=46200 借應交稅費應交增值稅(轉出未交增值稅)46200 貸應交稅費-未交增值稅46200 3借稅金及附加(46200+200)*(0.07+0.03) 貸應交稅費-應交城市維護建設稅46400*0.07 應交稅費-應交教育費附加46400*0.03

同學，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅應減去40000 我來更正一下

借應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)6200 貸應交稅費-未交增值稅6200 借稅金及附加(6200+200)*(0.07+0.03) 應交稅費-應交城市維護建設稅6400*0.07 應交稅費-應交教育費附加6400*0.03