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問題已解決

【練習】甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%.2021年該公司發(fā)生以下交易或事項:(1)2月1日,向乙公司銷售A商品一批。開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元;該批商品成本為12萬元。貨款已收到存入銀行。(2)4月3日,向丙公司銷售B商品10000件,銷售價格為每件40元(不含增值稅),每件銷售成本為30元,甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣。當日發(fā)出商品,符合銷售收入確認條件,但尚未收到貨款。(3)5月4日,收到丙公司因質量問題而退回的B商品100件,甲公司同意退貨,并按規(guī)定向丙公司開具增值稅專用發(fā)票(紅字),退回的B商品已經(jīng)入庫。(4)6月5日銷售一批原材料,售價10萬元,增值稅稅額1.3萬元,成本為8萬元,款項已由銀行收妥。要求:分別寫出分錄,金額用萬元表示。

84785034| 提問時間:2021 12/15 09:42
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速問速答
稅務師王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,初級會計師
你好,同學。正在為你解答。
2021 12/15 09:49
稅務師王老師
2021 12/15 10:05
(1)借:銀行存款 22.6 貸:主營業(yè)務收入 20 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)2.6 借:主營業(yè)務成本 12 貸:庫存商品 12 (2)借:應收賬款 40.68 貸:主營業(yè)務收入 36 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)4.68 借:主營業(yè)務成本 30 貸:庫存商品 30 (3)借:主營業(yè)務收入 0.36 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 0.05 貸:應收賬款 0.41 借:庫存商品 0.3 貸:主營業(yè)務成本 0.3 (4)借:銀行存款 11.3 貸:其他業(yè)務收入 10 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 1.3 借:其他業(yè)務成本 8 貸:原材料 8
84785034
2021 12/15 10:07
老師第二題是如何得那個40.68
84785034
2021 12/15 10:08
老師第二題是如何得那個40.68
稅務師王老師
2021 12/15 10:27
應收賬款是價稅合計金額 36*(1+13%)=40.68
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