但是不是沒有要繳的稅款，也這樣？

你好，你不是正好用這個900抵扣啦？

對啊，我是直接在12月份做，借：應交稅費-未交增值稅，貸：營業外收入，這樣可以嗎？

可以的，可以這么做的。

那比如12月份實際抵扣300，最后要繳600，怎么做12月份和1月份的分錄？

借應交稅費未交增值稅 貸，營業外收入 銀行存款 12月份直接做這個。

那1月份就不用做了？

可是政策上不是說實際繳納時才體現加計抵減的金額，這樣12月銀行賬單上沒有繳納的金額啊，1月份銀行賬單上才有

剛才看錯了，如果12月份的你在一月份繳納，在一月份做上面的分錄，不是在12月份做。

好的，謝謝

老師，12月的賬是不是要結轉當年的應交稅費的賬，在1月份時，他們都是平的？

是的是的，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅需要交多少稅款做這個？

就是說如果我12月份實際要繳納600，就要做這筆賬？然后1月份在做借未交增值稅，貸銀行存款 營業外收入？

是的是的，是這么做的。

好的，謝謝老師

不用客氣工作愉快。