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老師，稅局要求我們在10月更正申報一筆增值稅，但是我們10月沒做進項發票的認證，這個有問題嗎，我們是第一次開票，以前只做過零申報，沒做過進項票的認證抵扣，本來準備12月做認證抵扣和申報的，現在要求更正到10月，本來銷進項差額只需要交10萬，現在沒認證進項票，如果不能抵扣就要交43萬，沒有錢交啊
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同學你好，確實是這樣的
你10月份沒認證進項稅的話，那么就只能按照銷項稅額繳稅了，稅負率會很高
稅務局要求你們調整到10月申報，那說明增值稅納稅義務確實發生在10月了，是你們疏忽漏報了，這已經沒辦法了，以后月份控制一下稅負率把，進項票可以多認證一些。
2021 11/26 21:13
84785038 
2021 11/26 21:29
老師我們9月份出了貨，但是合同10月份才簽訂下來，11月才結算對賬，合同條款是結算對賬的次月20日支付款項，請問納稅義務時間是9月還是11月？
少校老師 
2021 11/26 21:52
同學你好，合同條款有約定的話，那么就是約定收款的日期為納稅義務發生時間，但如果實際收款時間早于約定時間，那么按實際收款時間為納稅義務發生時間。
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