老師，但是我這張專票不抵扣，還是借：應交稅費-應交增值稅進項？那到時候報稅的時候怎么做呢？

老師，我認證了沒有抵扣，是不是只能記成本呢？

，老師，這個欄里面，是不是就是按照實際抵扣的來填寫啊，例如：我認證了10萬，但是申報抵扣是8萬，當月我直接寫8萬就可以，等下個月的時候，在下個月“前期認證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬呢？

同學? 我們先解決賬務處理。 賬務處理如下： 借：原材料 借：應交稅費——應交增值稅(待抵扣的進項稅) 貸：應付賬款(或庫存現金、或銀行存款)

這個如果在下期要抵扣。 我們就轉入進項稅額。 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅) ? ? 貸?應交稅費——應交增值稅(待抵扣的進項稅) 認證了10萬，但是申報抵扣是8萬，當期在附表二寫8萬就可以， 等下個月的時候，在下個月“前期認證相符且本期申報抵扣”填寫剩余的2萬。