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問題已解決

匯算清繳納稅調整項目明細表,第45行的其他是指什么?

84785036| 提問時間:2021 11/23 20:33
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速問速答
王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好,是指的其他調整項目,比如白條等不能稅前扣除的數據。
2021 11/23 20:43
84785036
2021 11/23 20:46
收入類調整項目,扣除累調整項目,資產類調整項目的其他都是指什么呢
王雁鳴老師
2021 11/23 20:52
同學你好,收入類,“(九)其他”:填報其他因會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的收入類項目金額。若第2列≥第1列,第3列“調增金額”填報第2-1列金額。若第2列<第1列,第4列“調減金額”填報第2-1列金額的絕對值。 扣除類,“(十七)其他”:填報其他因會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的扣除類項目金額。若第1列≥第2列,第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。 資產類,“(四)其他”:填報其他因會計處理與稅收規定有差異需納稅調整的資產類項目金額。若第1列≥第2列,第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列<第2列,第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
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