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小規模物業公司，預收租金三年租金320萬，如何填寫申報表，預交增值稅
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同學你好
這個發票咋開的
2021 11/17 12:10
84785045 
2021 11/17 12:10
大部分沒有開票，開票的幾戶就全額開票
樸老師 
2021 11/17 12:30
那這個開票的按照開票收入
未開票的按照每月應確認的收入
加在一起申報
84785045
2021 11/17 12:32
銷項稅額一次確認，那申報的時候收入是按三年平攤的，，平攤后如果收入沒有超過45萬，那一次確認的增值稅就不用交了嗎
樸老師
2021 11/17 12:35
嗯
開了發票的和按月確認的加起來不超就不交
84785045
2021 11/17 13:07
例如三年租金360萬確認季度收入的和全額銷項：借銀行360
貸：預收房租360
借：預收30
貸：其他業務收入28.57（360/3/4/1.05）
應交稅費—銷項17.24（全額確認）
那填寫申報表按季度收入填寫，這個17.24萬的收入就不用交了嗎
樸老師
2021 11/17 13:08
同學你好
對的
這個就不用交了
84785045
2021 11/17 13:10
如果超過了45萬，預交的增值稅如何提現在申報表上
樸老師
2021 11/17 13:15
這個就不填寫免稅那欄了
84785045
2021 11/17 13:15
不是有張不動產租賃的申報表嗎
樸老師
2021 11/17 13:23
同學你好
小規模你們有嗎
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