老師好，計提的分錄是怎樣的呢

1、計提工資 借:管理費用--工資 貸:應付職工薪酬--工資 2、實際發放: 借:應付職工薪酬--工資 貸:庫存現金 或銀行存款 應交稅費-代扣代繳個人所得稅

計提保險和公積金時，光是個人部分還是公司和個人的合計數呢？謝謝

是合計數呢同學，然后在繳納。

老師好，計提合計數，借方是計提的合計數，貸方是應付職工薪酬 然后再借方應付職工薪酬個人部分，貸方其他應收款個人部分，

是，這個就是典型的做賬思路。