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計提工資時，借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬，這個管理費用里含代扣的個人社保，個稅和公積金嗎
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你好，對的是的，是這么做的。
2022 04/12 11:02
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老師，正常計提工資和社保應該是，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應發工資，貸：應付職工薪酬-工資（實發部分），貸：應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應發拆成實發、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
400 -
老師，有個問題一直不理解。現在社保是當月扣款的。
*單位賬戶扣社保與公積金的分錄：
借：管理費用-社保/公積金
貸：應付職工薪酬-社保
借：應付職工薪酬－社保
借：其他應付款～代扣員工社保/公積金
貸：銀行存款
#計提工資及代扣員工社保，公積金（次月發） 借：管理費用-工資（應發工資，含要扣員工的社保公積金）
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-代扣社保/公積金
貸：應交稅金-應交個人所得稅
@這樣的分錄對嗎？
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老師，計提工資是：借，管理費用，貸應付職工薪酬-工資；
支付工資的時候是借：應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費個人所得稅，其他應付款-社保，公積金，貸：銀行存款嗎？
166
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請問老師，社保代扣代繳分錄:計提
借:管理費用-工資
管理費用-社保
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
繳納時:借:應付職工薪酬-社保
其他應付款-社保
貸:銀行存款
發放工資時借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應付款-社保
182
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老師，你好，可以看一下，這個分錄有沒有問題嗎？
計提工資
借：管理費用-工資
管理費用-社保（公司承擔）
管理費用-公積金（公司承擔）
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保（個人）
應付職工薪酬-公積金（個人）
應付職工薪酬-社保（公司）
應付職工薪酬-公積金（公司）
扣繳社保和公積金
借：應付職工薪酬-社保（個人）
應付職工薪酬-公積金（個人）
應付職工薪酬-社保（公司）
應付職工薪酬-公積金（公司）
貸：銀行存款
發放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應交稅費-應交個人所得稅
代扣個人所得稅
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
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