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問題已解決
某設備公司為增值稅一般納稅人，3月發生如下經濟業務：銷售甲設備8臺給某公司（小規模納稅人），每臺不含稅售價12萬元，開具普通發票注明金額112.32萬元，款項全部收回；銷售乙設備20臺給生產企業，每臺不含稅售價8萬元，開具增值稅專用發票；將逾期未退還包裝物押金3萬元轉做其他業務收入，計算當月應交增值稅
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你好需要計算做好了給你
2021 11/11 21:29
84784990 
2021 11/11 21:30
嗯嗯，謝謝老師
暖暖老師 
2021 11/11 21:45
1借銀行存款112.32
貸主營業務收入112.32/1.13=99.40
應交稅費-銷項稅99.40*0.13=12.92
暖暖老師
2021 11/11 21:46
2借銀行存款160*1.13=180.8
貸主營業務收入160
應交稅費-銷項稅20.8
暖暖老師
2021 11/11 21:47
3借其他應付款3
貸其他業務收入3/1.13=2.65
應交稅費-銷項稅0.35
暖暖老師
2021 11/11 21:47
4.借固定資產18
應交稅費進項稅額2.88
貸銀行存款20.88
暖暖老師
2021 11/11 21:48
5.借原材料212
應交稅費進項稅額35.22
貸銀行存款
暖暖老師
2021 11/11 21:49
6借營業外支出18.288
貸庫存商品16
應交稅費-銷項稅16*1.1*0.13=2.288
暖暖老師
2021 11/11 21:50
7.借銀行存款5.85
貸原材料5
應交稅費-進項稅額轉出0.85
暖暖老師
2021 11/11 21:50
8借在建工程52
貸原材料52
暖暖老師
2021 11/11 21:51
9借應交稅費-未交增值稅36
貸銀行存款36
84784990
2021 11/11 22:01
老師你好，結果直接是銷項減去進項嗎？
暖暖老師
2021 11/11 22:05
應交增值稅是銷項稅額合計減去進項稅額合計
84784990
2021 11/11 22:06
好的，謝謝老師
暖暖老師
2021 11/11 22:10
不客氣麻煩給與五星好評
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