問題已解決
應代扣本單位職工個人所得稅5000元(其中:業務部門3000元,行政部門2000元),應代扣本單位職工個人繳納的養老保險金15000(業務部門10000元,行政管理部5000元)應代扣本單位職工個人繳納的住房公12000元,(其中:業務部門8000元,行政管理部門4000元) 需要會計分錄和預算分錄 謝謝



同學你好!還有預算分錄嗎,是計提吧,具體是哪里不明白?
2021 11/10 15:45

84784973 

2021 11/10 15:47
啊對 這個不用做雙分錄不好意思
因為它分業務部門和行政管理部門 所以我不明白怎么處理分錄

84784973 

2021 11/10 15:49
這個是預算會計的業務題

依依 

2021 11/10 15:50
同學,那你現在想問什么

84784973 

2021 11/10 15:51
想問這個題目的會計分錄怎么做

依依 

2021 11/10 15:58
繳納時:
借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分)
貸:銀行存款
計提時:
借:管理費用--社會保險費(單位部分)
貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)
發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資(應發數)
貸: 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 庫存現金 (實發數)

84784973 

2021 11/10 16:00
是預算會計的業務題 沒有管理費用科目

依依 

2021 11/10 16:00
行政部門的要算管理費用

84784973 

2021 11/10 16:01
預算會計和財務會計的會計科目是不一樣的
行政管理部門是單位管理費用
業務部門是業務活動費用

依依 

2021 11/10 16:03
哦,我知道了,沒往那方面想,謝謝提醒

84784973 

2021 11/10 16:05
三個費用都是代扣的
個人所得稅
養老保險金
住房公積金
都是分部門核算的

依依 

2021 11/10 16:07
其實可以部分部門,看平時你做賬習慣,分部門呢以后對賬方便點

依依 

2021 11/10 16:08
是的,從發工資時扣下來

依依 

2021 11/10 16:09
單位代交時先計入其他應收款

84784973 

2021 11/10 16:09
這是題目 書上既然有特意說明就是要分 請做出具體分錄 不要浪費回合了謝謝

依依 

2021 11/10 16:10
不客氣,希望對你有幫助

84784973 

2021 11/10 16:13
我分錄呢???預算會計的分錄??

依依 

2021 11/10 16:28
計提時是算在應發工資里了,個人部分就不用分開記提
發放工資時
借應付職工薪酬
貸其他應收款-個人養老保險/個人公積金-個人所得稅
交款時
借其他應收款
貸銀行存款

依依 

2021 11/30 17:31
