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(1)應(yīng)收賬款本年年初余額為3000萬元,本年年末余額為5000萬元;壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為 300萬元,本年計提 200萬元,本年年末余額為500萬元;遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為 75 萬元(300×25%)。
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2021 11/07 18:44
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷。甲公司各年的稅前利潤均為10 000萬元。
（1）應(yīng)收賬款本年年初余額為3 000萬，本年年末余額為5 000萬；壞賬準(zhǔn)備本年年初余額為300萬元，本年計提200萬元，本年年末余額為500萬元；遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為75萬元
（2）庫存商品本年年初余額為25 000萬，本年年末余額為30 000萬；存貨跌價準(zhǔn)備本年年初余額為2 000萬本年轉(zhuǎn)回400萬元，本年計提100萬，本年年末余額為1 700萬；遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為500萬
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元，本年有關(guān)科目的情況如下
（1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為75萬元（300×25%）
（2）庫存商品本年年初余額為25000，年末余額為30000萬元，存貨跌價準(zhǔn)備本年年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為500萬元（2000×25%）
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關(guān)科目的情況如下：
（1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。
（2）庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價準(zhǔn)備年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。
（3）商譽年初余額為8000萬元，年末余額為8000萬元；商譽減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提1000萬元，年末余額為1000萬
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。稅法規(guī)定,各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅
,無形資產(chǎn)按照10年攤銷,甲公司各年的稅前會計利均為1天,
()“應(yīng)收賬款”年初余額為3000元,年末余額為5000萬元;“壞賬準(zhǔn)備”年
額為300萬元,本年計提200萬元,年末余額為500萬元
(2)“庫存商品”年初余額為25000萬元,年末余額為3000萬元:“存貨價準(zhǔn)
”年初余額為2000萬元,本年轉(zhuǎn)回400萬元,計提100萬元,年末余額為1700
(3)“商譽”年初余額為8000萬元,年末余額為8000萬元;“商譽減值準(zhǔn)備”年
初余額為0,本年計提1000萬元,年末余額為1000萬元(假定需要確認(rèn)遞延所得稅)
(4)“無形資產(chǎn)”年初賬面價值為7200萬元(其中,成本為8000萬元,累計攤銷
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定，各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不允許稅前扣除，無形資產(chǎn)按照10年攤銷，甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元，本年有關(guān)科目的情況如下 （1）應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)本年年初余額為75萬元（300×25%） （2）庫存商品本年年初余額為25000，年末余額為30000萬元，存貨跌價準(zhǔn)備本年年初余額為2000萬元，本年轉(zhuǎn)回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為500萬元（2000×25%）（3）商譽本年年初余額8000萬元，年末余額8000萬元，減值準(zhǔn)備年初余額0，本年計提1000萬元，年末余額1000萬元，假定需要確認(rèn)遞延所得稅。（4）無形資產(chǎn)年初賬面價值和計稅基礎(chǔ)均為7200萬元，其中成本為8000萬元，累計攤銷1600萬元，年末計提減值準(zhǔn)備賬面價值為6400萬元，成本8000萬元，累計攤銷1600萬元，無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初余額為0，本年計提100萬元，年末余額100萬元
計算本年遞延所得稅費用
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應(yīng)該承擔(dān)連帶責(zé)任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費。20x8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標(biāo)價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發(fā)放給本公司職工，其中生產(chǎn)工人500件，行政管理人員40件，專設(shè)銷售機構(gòu)人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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